Большая часть иностранцев мигрирует в Польшу в поисках хорошей жизни и трудоустройства. Однако, часть приезжих имеют планы посерьезнее, рассматривая открытие бизнеса. Ни для кого не секрет, что иностранцы могут осуществлять предпринимательскую деятельность в Польше. Однако, конкретная форма ведения деятельности может отличаться. Самыми популярными вариантами среди иностранцев являются Sp. z o.o. и JDG. Они имеют множество отличий между собой, включая налоговые ставки, ответственность и взносы в ZUS.
В интернете можно найти довольно много статей и полезного материала, как на тему JDG, так и про Sp. z o.o. Однако, мало кто проводит детальные сравнения между этими двумя формами ведения предпринимательской деятельности. Такой материал был бы особенно полезен для всех иностранцев, кто только рассматривает возможность открытия бизнеса в Польше. Именно поэтому мы решили подготовить для вас подробное сравнение «Sp. z o.o. vs JDG». Ниже мы расскажем про их основные схожести и отличия, налогообложение и ответственность. Поехали!
Что такое JDG (ИП)?
Предлагаем начать именно с JDG, поскольку это самая простая форма ведения предпринимательской деятельности в Польше сегодня. Почему так? Она подходит для фрилансеров, консультантов и тех, кто работает один. Например, Onlyfans модели в Польше чаще всего работают через ИП (вы можете найти больше информации про это по ссылке). Вот несколько особенностей JDG, про которые вы должны знать с самого начала:
Предприниматель несет полную личную ответственность по обязательствам бизнеса всем своим имуществом.
Не требуется уставной капитал.
Можно самостоятельно выбрать один из трех вариантов для налогообложения.
Не всем иностранцев разрешена регистрация JDG в Польше.
Реальный пример. Представьте, вы приехали в Польшу из другой страны ЕС, допустим из Чехии. У вас появилась идея предоставлять консалтинговые услуги через интернет. Если ваш доход не превышает 75% от минимальной заработной платы, вы можете вовсе забыть про регистрацию фирмы. Однако, при большем доходе, вы должны вести предпринимательскую деятельность официально. В таком случае вам отлично подойдет JDG. Первые 6 месяцев после регистрации ИП вы освобождаетесь от необходимости платить налоги. У вас также есть возможность сократить взносы ZUS на протяжении первых двух лет ведения ИП.
Узнайте, кто может (и не может) открыть ИП в Польше в 2025 году
Что такое Sp. z o.o. (ООО)?
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (Sp. z o.o.) означает общество с ограниченной ответственностью. Это юридическое лицо, отдельное от его собственника. Более того, у одного ООО может быть сразу несколько владельцев, которые имеют равную часть прав на компанию. Компания платит налог на прибыль (CIT), а дивиденды облагаются дополнительно. Такой вариант идеально подходит для магазинов, крупных предприятий и амбициозных стартапов. Что можно выделить, говоря про спулку?
Требуется уставной капитал (минимум 5 тысяч злотых).
Регистрация ООО доступна для иностранцев, даже для тех, которые находятся заграницей.
Можно оформить онлайн.
Требуется ведение бухгалтерии и финансовой отчетности.
Реальный пример. Представьте, что вы находитесь в своей родной стране и только планируете переезд в Польшу. Благодаря онлайн порталу S24 вы можете зарегистрировать ООО через интернет. Нужно зарегистрировать на сайте, составить договор компании по образцу размещенного в интернете, подать заявку, подписать ее электронной подписью ePuap и ожидать рассмотрение дела судом. Таким образом вы можете ехать в Польшу уже когда ваша фирма будет зарегистрирована. Иностранные владельцы Sp. z o.o. также получают вид на жительство.
Узнайте, как удаленно зарегистрировать Sp. z o.o. за 48 часов
Ключевые отличия между Sp. z o.o. и JDG в 2025 году
И так, что же все-таки отличает Sp. z o.o. от JDG? Какой вариант лучше всего выбрать? Для ответа на эти вопросы стоит ознакомиться с детальным сравнением этих двух форм ведения предпринимательской деятельности в Польше. Мы подготовили для вас полезную таблицу ниже!
Параметр сравнения | Sp. z o.o. | JDG |
Юридический статус | Юридическое лицо | Физическое лицо |
Кто может открыть | Иностранцы без PESEL, нерезиденты, юридические лица | Граждане Польши, стран ЕС + иностранцы, имеющие PESEL и вид на жительство |
Ответственность | Ограниченная ответственность, в пределах установленного капитала | Полная ответственность по всем долгам собственным имуществом |
Налогообложение | 9% или 19% CIT + 19% на дивиденды | Предоставляется на выбор несколько вариантов: 12/32%, 19% или ryczałt (ставки по видам деятельности) |
Уставной капитал | Необходим уставной капитал от 5 тысяч злотых и более | Не требуется уставного капитала |
Финансовая отчетность | Полная отчетность, требуется обязательный баланс и отчеты | Упрощенная отчетность, которая возможна без помощи бухгалтера |
Детальнее про ответственность и налоги
Одно из самых важных и ключевых различий между этими двумя формами ведения предпринимательской деятельности заключается в ответственности. В Sp. z o.o. учредитель не отвечает личным имуществом за долги компании. В таком случае риски ограничены вложенным уставным капиталом. Например, если ООО задолжает поставщику 100 000 злотых, владелец не теряет свою квартиру или авто. В JDG предприниматель отвечает всем — и бизнесом, и личным имуществом. Если ИП не оплатит налоги или не рассчитался с клиентом, взыскание может быть обращено на личные счета, имущество, даже на семейную машину.
Выбирая JDG, вы можете самостоятельно выбрать налоговую ставку, используя шкалу: 12% до 120 000 злотых дохода, затем 32%, фиксированный 19% или единый налог (ryczałt). Более того, ИП должны также платить социальные взносы в ZUS. В 2025 году это около 1600–2000 злотых в зависимости от формы налогообложения и стажа.
Sp. z o.o. облагается налогом на прибыль (CIT): 9% для доходов до 2 млн евро в год, 19%, если ваш доход выше. Дивиденды дополнительно облагаются 19% у учредителя. Например, если ООО заработало 100 000 злотых чистой прибыли, на руки владелец получит около 73 000 злотых после всех налогов.
Также вам стоит знать про существование бизнес-инкубаторов. Вы можете вести предпринимательскую деятельности, сотрудничая с бизнес-инкубатором. В таком случае всю ответственность, риски и отчетность берет на себя компания, с которой вы сотрудничаете. Обычно налоги составляют от 6 до 12%. Среди популярных инкубаторов в Польше народ выбирает организации: Łatwy Start, KPT ScaleUp, AIP, Biznes Link и распиаренный Twój StartUp. В своей статье мы детальнее рассказывали про ведение предпринимательской деятельности через бизнес-инкубатор.
Какую форму предпринимательской деятельности выбрать в Польше?
Как вы видите, между ИП и ООО в Польше есть множество отличий. Что лучше выбрать для ведения бизнеса? Вы должны понимать, что все зависит от ваших целей и объемов бизнеса. Например, если вы фрилансер с довольно большими доходами, лучшего всего просто оформить ИП и забыть про беспокойства. Если занимаетесь серьезным бизнесом, имеете партнеров, поставщиков и команду сотрудников, стоит рассмотреть спулку. Вы освобождаете себя, как физическое лицо от рисков. Вы не можете просто так забрать доход, поскольку его получает юридическое лицо. Вы можете только получать девиденды. Мы надеемся наша статья поможет вам определиться с выбором формы ведения предпринимательской деятельности!
Начните свой бизнес вместе с aksis
Независимо от формы ведения предпринимательской деятельности, которую вы выберите, необходимо знать множество нюансов. И Sp. z o.o., и JDG имеет свои особенности во всем, включая налогообложение, регистрацию, ведение бухгалтерии и многое другое. Именно поэтому лучшее решение – иметь под рукой надежного партнера, такого как агентство aksis. У нас за плечами годы практики и сотрудничества с клиентами по всей Польше. Мы проведем консультацию, подберем для вас оптимальное решение и доведем дело до результата. Открытие ООО или ИП в Польше? Смена формы налогообложения? Ведение финансовой отчетности и многое другое? В aksis мы помогаем со всеми вопросами!
