Главная
/блог
/нужно ли платить налог в польше за подарки, полученные от родственников? налогообложение пожертвований и подарков в 2024 году
Как показывает статистика, большое количество иностранцев переезжает в другие страны еще в юном или молодом возрасте. Республика Польша не исключение – здесь присутствует очень большой процент иммигрантов, которые приехали жить в страну в юном возрасте. Такие люди, как правило, только начинают карьеру и учатся чему-то, поэтому их доходы не большие и часть денег на жизнь им присылают родители.
Хотите узнать, нужно ли отчислять какие-то налоги в государственную казну за то, что вам просто пришли деньги от родственников? В этой статье мы подробно разберем систему налогообложения материальных подарков от родственников и денежных переводов. Приятного просмотра!
Термин «Darowizna od rodziców» переводится дословно как «пожертвование от родителей», однако в нашем случае мы понимаем, что имеется ввиду любая материальная помощь, денежные переводы и прочее.
Представьте, вы живете в Польше совсем одни и родители каждый месяц помогают вам материально, чтобы вы могли себя обеспечить. Если рассматривать такую ситуацию со стороны закона, то все подобные зачисления средств равноценны доходам. А доход, как вы знаете в любой стране облагается налогом. Однако, в польском законодательстве все предусмотрено и подобных налогов можно избежать. Вы можете прочитать подробнее все нормы, касающиеся налогов от подарков в статье про «налог на наследство и дарение».
Чтобы разобраться, нужно ли платить налог на подарки, нужно разобраться в нескольких моментах: кто вам сделал подарок; какая сумма подарка; в какую налоговую группу входит отправитель подарка.
Сегодня существует три налоговые группы родственных связей в Польше:
Группа 1. В данную группу входят самые близкие родственники, включая: супругов, детей, внуков, родителей, бабушек и дедушек, братьев и сестер, отчима и мачеху, невестку и зятя. Максимальная сумма полученного подарка, которая не облагается налогом в данной группе составляет 36120 злотых.
Группа 2. В данную группу входят родственники, которые не являются близкими: племянники и их дети, дяди и тети, двоюродные братья и сестры. Максимальная сумма полученного подарка, которая не облагается налогом в данной группе составляет 27090 злотых.
Группа 3. В третью группу входят все те родственники, которые не вошли ни в первую, ни вторую группу. Максимальная сумма полученного подарка, которая не облагается налогом в данной группе составляет 5733 злотых.
Вышеуказанные суммы относятся за пятилетний период. Имеется ввиду, что от родителей в общей сложности за 5 лет вы можете получить не более 36120 злотых, от дяди не более 27090 злотых, а от лиц с третьей группы не более 5733 злотых.
→ Пример 1. Мать подарила сыну в 2024 году автомобиль стоимостью 30 000 злотых. В декабре 2023 года сын получил от матери ноутбук стоимостью 6637 злотых. Обязан ли сын сообщить о пожертвовании в офис? Сын обязан сообщить разницу между суммой полученных пожертвований и необлагаемой налогом суммой в форме SD-Z2.
→ Пример 2. Дедушка подарил внуку денежный подарок в размере 1000 злотых. Это пожертвование не облагается налогом? Это пожертвование освобождается от налога на наследство и дарение. Однако если внук в течение 5 лет получит пожертвование от дедушки, превышающее общую стоимость 36 120 злотых, он будет обязан сообщить налоговой инспекции об излишках по форме SD-Z2.
Что же делать в том случае, если вышеуказанные лимиты были нарушены? В таких случаях материальные подарки (деньги) будут облагаться налогом. Для разных групп и разных превышающих сумм, предусмотрен определенный налог.
Группа 1. Если разрешенный лимит превышен не более чем на 11833 злотых, облагаемый налог составляет 3%. Если разрешенный лимит превышен не более чем на 23665 злотых, облагаемый налог составляет 5% и дополнительно придется уплатить 355 злотых. Если разрешенный лимит превышен на более чем 23665 злотых, облагаемый налог составляет 7% и дополнительно придется уплатить 946 злотых.
Группа 2. Если разрешенный лимит превышен не более чем на 11833 злотых, облагаемый налог составляет 7%. Если разрешенный лимит превышен не более чем на 23665 злотых, облагаемый налог составляет 9% и дополнительно придется уплатить 828 злотых. Если разрешенный лимит превышен на более чем 23665 злотых, облагаемый налог составляет 12% и дополнительно придется уплатить 1893 злотых.
Группа 3. Если разрешенный лимит превышен не более чем на 11833 злотых, облагаемый налог составляет 12%. Если разрешенный лимит превышен не более чем на 23665 злотых, облагаемый налог составляет 16% и дополнительно придется уплатить 1420 злотых. Если разрешенный лимит превышен на более чем 23665 злотых, облагаемый налог составляет 20% и дополнительно придется уплатить 3313 злотых.
Для того чтобы подарки от родственников не облагались налогом (при условии, что лимит не будет превышен), необходимо подать декларацию SD Z2 и указать в ней соответствующие подарки.
Подавать такого рода декларацию необходимо в течение 6 месяцев после получения подарков от родственников. Декларация подается в налоговую службу по вашему месту жительства. Посмотреть и скачать необходимый бланк SD Z2 можно по этой ссылке. ВАЖНО: для оформления декларации SD Z2 обязательно нужно иметь номер PESEL. Однако такой документ есть не у всех иностранцев, поэтому вы рекомендуем не медлить и заняться оформлением PESEL, особенно если вы только недавно приехали в Польшу.
Поделится: