Как показывает статистика, большое количество иностранцев переезжает в другие страны еще в юном или молодом возрасте. Республика Польша не исключение – здесь присутствует очень большой процент иммигрантов, которые приехали жить в страну в юном возрасте. Такие люди, как правило, только начинают карьеру и учатся чему-то, поэтому их доходы не большие и часть денег на жизнь им присылают родители.
Хотите узнать, нужно ли отчислять какие-то налоги в государственную казну за то, что вам просто пришли деньги от родственников? В этой статье мы подробно разберем систему налогообложения материальных подарков от родственников и денежных переводов. Приятного просмотра!
Что говорится в законах о подарках от родственников (Darowizna od rodziców)?
Термин «Darowizna od rodziców» переводится дословно как «пожертвование от родителей», однако в нашем случае мы понимаем, что имеется ввиду любая материальная помощь, денежные переводы и прочее.
Представьте, вы живете в Польше совсем одни и родители каждый месяц помогают вам материально, чтобы вы могли себя обеспечить. Если рассматривать такую ситуацию со стороны закона, то все подобные зачисления средств равноценны доходам. А доход, как вы знаете в любой стране облагается налогом. Однако, в польском законодательстве все предусмотрено и подобных налогов можно избежать. Вы можете прочитать подробнее все нормы, касающиеся налогов от подарков в статье про «налог на наследство и дарение».
Кто входит в налоговые группы, подарки от которых не облагаются налогом?
Чтобы разобраться, нужно ли платить налог на подарки, нужно разобраться в нескольких моментах: кто вам сделал подарок; какая сумма подарка; в какую налоговую группу входит отправитель подарка.
Сегодня существует три налоговые группы родственных связей в Польше:
Группа 1. В данную группу входят самые близкие родственники, включая: супругов, детей, внуков, родителей, бабушек и дедушек, братьев и сестер, отчима и мачеху, невестку и зятя. Максимальная сумма полученного подарка, которая не облагается налогом в данной группе составляет 36120 злотых.
Группа 2. В данную группу входят родственники, которые не являются близкими: племянники и их дети, дяди и тети, двоюродные братья и сестры. Максимальная сумма полученного подарка, которая не облагается налогом в данной группе составляет 27090 злотых.
Группа 3. В третью группу входят все те родственники, которые не вошли ни в первую, ни вторую группу. Максимальная сумма полученного подарка, которая не облагается налогом в данной группе составляет 5733 злотых.
Вышеуказанные суммы относятся за пятилетний период. Имеется ввиду, что от родителей в общей сложности за 5 лет вы можете получить не более 36120 злотых, от дяди не более 27090 злотых, а от лиц с третьей группы не более 5733 злотых.
Реальные примеры
→ Пример 1. Мать подарила сыну в 2024 году автомобиль стоимостью 30 000 злотых. В декабре 2023 года сын получил от матери ноутбук стоимостью 6637 злотых. Обязан ли сын сообщить о пожертвовании в офис? Сын обязан сообщить разницу между суммой полученных пожертвований и необлагаемой налогом суммой в форме SD-Z2.
→ Пример 2. Дедушка подарил внуку денежный подарок в размере 1000 злотых. Это пожертвование не облагается налогом? Это пожертвование освобождается от налога на наследство и дарение. Однако если внук в течение 5 лет получит пожертвование от дедушки, превышающее общую стоимость 36 120 злотых, он будет обязан сообщить налоговой инспекции об излишках по форме SD-Z2.
Налог за превышение лимитов подарков
Что же делать в том случае, если вышеуказанные лимиты были нарушены? В таких случаях материальные подарки (деньги) будут облагаться налогом. Для разных групп и разных превышающих сумм, предусмотрен определенный налог.
Группа 1. Если разрешенный лимит превышен не более чем на 11833 злотых, облагаемый налог составляет 3%. Если разрешенный лимит превышен не более чем на 23665 злотых, облагаемый налог составляет 5% и дополнительно придется уплатить 355 злотых. Если разрешенный лимит превышен на более чем 23665 злотых, облагаемый налог составляет 7% и дополнительно придется уплатить 946 злотых.
Группа 2. Если разрешенный лимит превышен не более чем на 11833 злотых, облагаемый налог составляет 7%. Если разрешенный лимит превышен не более чем на 23665 злотых, облагаемый налог составляет 9% и дополнительно придется уплатить 828 злотых. Если разрешенный лимит превышен на более чем 23665 злотых, облагаемый налог составляет 12% и дополнительно придется уплатить 1893 злотых.
Группа 3. Если разрешенный лимит превышен не более чем на 11833 злотых, облагаемый налог составляет 12%. Если разрешенный лимит превышен не более чем на 23665 злотых, облагаемый налог составляет 16% и дополнительно придется уплатить 1420 злотых. Если разрешенный лимит превышен на более чем 23665 злотых, облагаемый налог составляет 20% и дополнительно придется уплатить 3313 злотых.
Декларация SD Z2 для освобождения от налогов на подарки
Для того чтобы подарки от родственников не облагались налогом (при условии, что лимит не будет превышен), необходимо подать декларацию SD Z2 и указать в ней соответствующие подарки.
Подавать такого рода декларацию необходимо в течение 6 месяцев после получения подарков от родственников. Декларация подается в налоговую службу по вашему месту жительства. Посмотреть и скачать необходимый бланк SD Z2 можно по этой ссылке. ВАЖНО: для оформления декларации SD Z2 обязательно нужно иметь номер PESEL. Однако такой документ есть не у всех иностранцев, поэтому вы рекомендуем не медлить и заняться оформлением PESEL, особенно если вы только недавно приехали в Польшу.
