Большинство людей в Польше сегодня хотели бы официально зарегистрировать свое ИП, чтобы работать самим на себя и получать чистую прибыль. На первый взгляд кажется, что в этом процессе нет ничего сложного. Ежемесячно в Польше появляются тысячи новых индивидуальных предпринимателей (JDG) согласно статистике. Однако, существует множество тонкостей и подводных камней по поводу налогообложения, о которых вам нужно знать.
Несомненно, крупные компании, корпорации и владельцы малого бизнеса обязаны оплачивать подоходный налог, регулярно подавая декларации. Кроме этого, существует также налог на добавленную стоимость, про который многие забывают. В этой статье мы расскажем вам подробнее, что такое VAT в Польше и как индивидуальным предпринимателям стать плательщиками VAT в 2025 году.
VAT в Польше – что это?
Предлагаем начать эту статью с ответа на вопрос, что такое VAT в Польше. На самом деле, это один из видов налога, который применяется во всем мире, включая Польшу. Дословно это налог на добавленную стоимость (НДС), который должен уплачивать предприниматель при продаже товаров или услуг. Например, в Польше базовая ставка НДС составляет 23%. Даже когда вы приобретаете товары в супермаркете, в вашем чеке указывается, какую сумму вы отдаете государству под видом налога на добавленную стоимость. Однако, не стоит путать VAT с подходным налогом, поскольку это абсолютно разные понятия.
Как это выглядит на реальном деле? Польские предприниматели просто ставят стоимость своего товара или услуги на 23% больше от начального значения. Таким образом, бизнесмены оплачивают VAT, но на самом деле, эти расходы ложатся на потребителей. Больше подробностей про налог на добавленную стоимость в Польше можно найти в официальном законе по этой ссылке.
Кто обязан иметь номер VAT?
На самом деле, каждый, кто ведет предпринимательскую деятельность на территории Польши, должен иметь номер VAT и оплачивать данный вид налога. Однако, в этом утверждении есть множество исключений. Вот, кто освобождается от необходимости получать статус плательщика VAT:
Предприниматели, чей доход составил менее 200 тысяч злотых за прошлый календарный год. Однако, продавцы косметики, табака и алкоголя не попадают под это правило.
Все некоммерческие организации. Например, в этот список относятся больницы, школы, университеты, государственные театры и благотворительные организации.
Бизнесмены, которые занимаются реализацией драгоценных металлов, антиквариата и т.д.
Это далеко не полный список исключений из закона про VAT. Просто нереально вместить все исключения в эту статью, поэтому мы рекомендуем самостоятельно ознакомиться с этим законом, чтобы понять, нужно ли получать номер VAT в вашем случае.
VAT EU и VAT – в чем разница?
Теперь вы знаете, что VAT (НДС) — это налог, который формально платят предприниматели за операции с товарами/услугами. Однако, на территории Польши можно часто встретить еще один вид налога, который называется VAT EU. Чем они отличаются?
Параметр | VAT | VAT EU |
|---|
Применение | Взимается внутри страны | Применяется при операциях между странами ЕС |
Ставка | Обычная ставка для Польши (23%) | Ставки могут отличаться в разных странах |
Регистрация | Нужно регистрировать в Польше | Регистрация необходима при торговле с другими странами ЕС |
Налогообложение | Только на операции внутри страны | Для сделок с другими странами ЕС (особые условия) |
Важно понимать, что VAT EU регулирует сделки внутри ЕС, и для международной торговли действуют другие правила. Говоря простыми словами, вам нужно получить номер VAT EU, если вы хотите выйти за пределы Польши и торговать товарами/услугами по всей Европе.
Пошаговый гайд по регистрации номера VAT в Польше
И так, как же все-таки получить номер VAT в Польше? На самом деле, сделать это довольно просто и для этого необязательно лично посещать какие-то институции или государственные органы. Все можно сделать через интернет.
Зайдите на сайт biznes.gov.pl и войдите в личный кабинет с помощью доверенного профиля ePuap.
Найдите страницу Podatek VAT и проверьте актуальные данные про вас.
Внести изменения, если это требуется.
Выберите нужный тип налогового обязательства, подаваемой декларации и также укажите налоговую службу, в которой вы зарегистрированы.
Все, что осталось сделать – это подписать документ электронной подписью и отправить заявление на рассмотрение. Сроки рассмотрения заявления не известны, но обычно это занимает около 2-5 дней.
Где проверить ваш статус налогоплательщика?
Если вы хотите убедиться, в том, что вы стали налогоплательщиком VAT внутри Польши, необходимо ввести свой номер NIP или REGON на официальном сайте. Для проверки статуса VAT EU вам стоит воспользоваться порталом Европейской Комиссии.
Нуждаетесь в помощи для открытия бизнеса, регистрации ИП или хотите получить консультацию по налогообложению в Польше? Миграционные агенты aksis всегда на связи, чтобы предоставить вам комплексную поддержку по любым вопросам, связанных с бизнесом в Польше. Свяжитесь с нами любым удобным образом, чтобы получить консультацию!
